Le statut LMNP : une opportunité fiscale pour les investisseurs immobiliers

Un investissement immobilier locatif avec le statut LMNP, loueur en meublé non professionnel, présente de nombreux avantages pour le propriétaire. Grâce à PRODEOM IMMOBILIER, découvrez les conditions, la fiscalité, le choix du régime, la rentabilité et les types de biens pour investir dans l'immobilier avec ce statut en 2023.

Que l'on souhaite se constituer un patrimoine, compléter ses revenus ou préparer sa retraite, il existe différentes solutions pour investir dans l'immobilier. On pense souvent au dispositif PINEL dans le neuf, qui évolue en 2023 avec plus de contraintes et une carotte fiscale un peu moins appétissante, ou bien à l'investissement dans l'ancien vide ou meublé. Les SCPI ou le crowdfunding peuvent également permettre d'investir dans l'immobilier avec un investissement de départ moins élevé, avec une rentabilité et des risques de perte de capital parfois plus importants. Diverses possibilités qui peuvent faire hésiter les investisseurs.

Quel que soit le type d'investissement locatif retenu, il est un élément à ne pas négliger : le statut en loueur professionnel ou non professionnel (LMP ou LMNP) qui a toute son importance lorsqu'on investit dans l'immobilier. 

Les avantages fiscaux et les inconvénients ne sont en effet pas les mêmes d'un statut à l'autre et d'un placement à l'autre.

Ce dossier spécial LMNP 2023 vous apportera toutes les clés pour comprendre le statut LMNP, ses avantages et les différents types de biens que vous pouvez sélectionner pour investir avec des conseils d'experts et des exemples concrets.

Le statut LMNP : définition et conditions

Si vous souhaitez investir dans l'immobilier, vous avez certainement déjà entendu dire, autour de vous ou dans la presse spécialisée, que la location meublée représente de nombreux avantages pour le propriétaire bailleur et qu'elle est généralement plus rentable qu'une location vide.

Pour ce type d'investissement, il existe toutefois deux statuts : le statut LMNP (location en meublé non professionnel) et le statut LMP (location en meublé professionnel).

Pour qu'une location soit considérée comme meublée, le propriétaire bailleur doit respecter une liste de mobilier bien précise. Le locataire doit y trouver tout le nécessaire pour vivre dans le logement, notamment : un lit ou canapé-lit (avec couette et/ou couverture), un four et/ou un micro-onde, un frigo, de la vaisselle et des ustensiles de cuisine, une table, des chaises, des rangements et de quoi faire le ménage comme un aspirateur par exemple.

Ce qui diffère entre le statut LMNP et le statut LMP est tout d'abord le montant annuel perçu pour la ou les locations, et ce, pour le foyer fiscal. Il doit être inférieur à 23 000 euros pour un statut LMNP. À l'inverse, pour le statut LMP, il est supérieur à ce montant.

Il convient de noter une subtilité importante pour être éligible au statut LMNP. Les loyers perçus ne doivent pas dépasser les autres revenus du foyer fiscal.

Dans le cadre du statut LMNP, les revenus tirés de la location meublée sont imposés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Cependant, contrairement au statut LMP qui implique une activité professionnelle régulière, le statut LMNP est destiné aux investisseurs qui exercent une activité principale en dehors de la location meublée.

Voici quelques conditions à remplir pour bénéficier du statut LMNP :

1. Le montant annuel des loyers perçus doit être inférieur à 23 000 euros. Au-delà de ce seuil, le statut de LMP s'applique.

2. Les recettes liées à la location meublée ne doivent pas représenter plus de 50 % des revenus globaux du foyer fiscal. Si elles dépassent ce seuil, le statut LMP est également requis.

3. Les biens immobiliers loués doivent être situés dans une résidence de services (résidence étudiante, résidence pour seniors, résidence de tourisme, etc.) ou dans des établissements d'hébergement pour personnes âgées ou handicapées.

4. Les revenus doivent provenir de la location en meublé à titre non professionnel, c'est-à-dire sans fournir de prestations hôtelières telles que le petit-déjeuner, le ménage quotidien, etc.

Le statut LMNP offre plusieurs avantages aux investisseurs :

1. Avantages fiscaux : Les revenus tirés de la location meublée sont soumis à un régime fiscal avantageux. Le régime réel permet de déduire les charges (amortissement du bien, frais d'entretien, intérêts d'emprunt, etc.) des revenus locatifs, ce qui peut réduire significativement l'imposition.

2. Rentabilité attractive : La location meublée génère généralement un rendement supérieur à la location vide. Les loyers perçus sont plus élevés, notamment dans les résidences de services, ce qui peut garantir une rentabilité intéressante pour l'investisseur.

3. Gestion simplifiée : En optant pour la location meublée dans une résidence de services, l'investisseur délègue la gestion locative à un exploitant professionnel. Cela permet de se libérer des contraintes de gestion quotidienne (recherche de locataires, gestion des impayés, entretien, etc.) et de bénéficier d'un revenu régulier sans s'occuper de la gestion locative.

4. Possibilité de récupérer la TVA : Dans le cas d'un investissement dans une résidence de services neuve, il est possible de récupérer la TVA sur le prix d'acquisition. Cette récupération peut représenter une économie significative pour l'investisseur.

En choisissant le statut LMNP, il est important de bien sélectionner le type de bien immobilier dans lequel investir. Les résidences de services offrent généralement de bonnes perspectives en termes de demande locative, surtout dans des zones attractives pour les étudiants, les seniors ou les touristes.

Il est recommandé de faire appel à des experts spécialisés dans l'investissement immobilier locatif, tels que PRODEOM IMMOBILIER, qui dispose d'une expertise dans le domaine des résidences de services, mais aussi de l’encadrement de la gestion des biens loués en meublé sous le statut LMNP. Ces professionnels peuvent vous accompagner dans votre projet, de la recherche du bien à l'optimisation fiscale, afin de maximiser vos chances de réussite en tant qu'investisseur LMNP.

En conclusion, le statut LMNP offre aux investisseurs la possibilité de bénéficier d'un régime fiscal avantageux, d'une rentabilité attractive et d'une gestion simplifiée. Cependant, il est essentiel de respecter les conditions spécifiques liées à ce statut et de bien choisir le type de bien immobilier pour maximiser les chances de succès.